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Logiciel Bilans Comparés

Tarifs à partir de 100 € 

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Bilans Comparés

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    - Nouveau -
Logiciel Bilans Comparés

 

Mettez en place un véritable copilote de l' entreprise .
Installez en quelques clicks ce complément financier d' Excel.

Auteurs :      PELAEZ Jean Claude         NICOLAS Sylvain                          PIRON Sylvain.
                    Expert-comptable               Développeur Excel Formateur          Expert informatique 

Vous êtes professionnel de la comptabilité et de la gestion : 
Bilans comparés vous aidera grandement dans le suivi de gestion des entreprises que vous conseillez.         

   Les atouts essentiels de Bilans comparés :

                Sa rapidité (quelques minutes suffisent). 
                Sa Compatibilité avec tous les logiciels de comptabilité (fonctionne à partir des balances
                importées sur Excel).

Les principales fonctionnalités de « Bilans comparés »

               Mesurer sur cinq ans l'évolution de votre entreprise: la croissance, la rentabilité, l'équilibre financier.
               Produire pour l'exercice en cours une situation complète : Résultat, Trésorerie ......
               Commenter  la formation du résultat. Marges, main d'œuvre etc...
               Visualiser le détail des comptes de produits et charges sur 5 ans.
               Editer un rapport de 24 pages reprenant tous les éléments mentionnés ci-dessus.


EVOLUTION DU CHIFFRE D'AFFAIRES
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DE L'EBE A LA TRESORERIE
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TABLEAU DE BORD
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BILANS COMPARES.
       Logiciel  de pilotage financier et de diagnostic 
            de la fonction financière sur 5 ans.

Tableau de bord : Croissance, rentabilité, équilibre
            
financier. 

 Comprendre et pratiquer l’analyse financière  avec Excel et
             ses compléments financiers.
             Auteurs :  PELAEZ Jean Claude - Expert-Comptable.
                             NICOLAS Sylvain - Développeur Excel  Formateur.
                             PIRON Sylvain - Expert informatique.           

                                                            

1 - Introduction
2 - Caractéristiques générales des PME/TPE au regard de la gestion.
3 - Caractéristiques d’un diagnostic financier efficace pour les PME/TPE ?
     31  - L’évolution de l’activité - la croissance
     32 – L’évolution de la  rentabilité 
     33 – L’évolution de l’équilibre financier 
            331 - Le fonds de roulement
            332 -  Le besoin en fonds de roulement.
4 - Mise en place du Tableau de bord avec Bilans Comparés 

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1 - Introduction
     Le logiciel Bilans Comparés a été conçu pour répondre aux attentes des professionnels de la comptabilité qui souhaitent doter les entreprises qu'ils conseillent d'un outil d' analyse simple et performant.

Il permet notamment de dynamiser et d’améliorer l’entretien annuel de présentation des comptes en communicant au chef d’entreprise une analyse financière moyen terme ( 5 ans)  présenté sous forme de graphique et de façon originale.
Au delà des comptes annuels, il peut être utilisé comme outil permettant d’assurer un diagnostic permanentde la fonction financière.
Il permet  en effet de suivre le comportement financier de l’entreprise et plus particulièrement :
 - De suivre à moyen terme  l’évolution de la rentabilité, de la trésorerie, et de la situation financière.
 - De présenter clairement  les conclusions de ces analyses.
Le mise en place du logiciel est rapide ; pas de paramétrages fastidieux.
La prise en main et l’utilisation du logiciel est immédiate.
Il peut être mis à disposition des collaborateurs responsables de dossiers.
Il est réalisé sous Excel : doté d’un complément financier qui s’installe dans la barre de menu d’Excel.
Il cumule une analyse dynamique (TPFF), et analyse patrimoniale classique.

2 - Caractéristiques générales des PME au regard de la  gestion 
      -   Bien souvent les PME sont dominées par une insuffisance de fonds propres et donc par des problèmes de trésorerie.
       -       Le chef d’entreprise est souvent absorbé par des problèmes techniques ou commerciaux
et n’a pas la disponibilité , et ou la formation pour s’occuper des problèmes de gestion.

3 - Caractéristiques d’un diagnostic financier efficace pour les PME/TPE.

Préalablement il faut bien garder à l’esprit qu’aucun système de pilotage ne pourra tout prévenir surtout dans un environnement économique en pleine mutation.
Par ailleurs, la réussite d’un système de prévention des difficultés réside plus dans un état d’esprit que dans une technique.

Un pilotage financier efficace  repose en premier lieu sur une organisation comptable efficace
qui est à la source de l’information financière et constitue le socle du système d’information.

Ce diagnostic doit pouvoir être mis en place rapidement.

C’est pourquoi, parmi les outils disponibles nous conseillons l’utilisation du logiciel Bilans_Comparés réalisé sous Excel que nous avons adapté en y intégrant un complément financier sous forme de ruban dans la barre de menu.

L’avantage essentiel d’Excel réside dans sa rapidité de calcul et la richesse des ses fonctionnalités avec notamment la possibilité d’éditer des graphiques.

Quelques minutes suffisent pour réaliser un dossier complet et éditer un rapport de 24 pages.

L’analyse que nous proposons est axée  sur l’évolution  les indicateurs suivants :

31 – L’évolution de l’activité - la croissance :  c’est le premier indicateur le plus important.

En effet, c’est le produit ou service qui a le rôle moteur dans une entreprise : le fait financier ne vient qu’ensuite, c’est une conséquence.

A ce niveau, c’est le chef d’entreprise qui peut porter un jugement sur l’évolution passée du chiffre d’affaires  et ses perspectives d’évolution :

o  Le carnet de commande est il suffisant ?

o  La variation du chiffre d’affaires,compte tenu des facteurs saisonniers,est elle satisfaisante ?

o  Les perspectives de chiffre d’affaires peuvent elle être évaluées à moyen terme ?

A partir des différentes prévisions de chiffres d’affaires estimées par le chef d’entreprise, l’expert comptable pourra réaliser plusieurs simulations. C’est à ce niveau que son rôle sera essentiel pour l’estimation des prévisions  : rentabilité future, investissement à prévoir,calcul du BFR, trésorerie prévisionnelle. Il s’appuiera utilement sur l’analyse financière moyen terme réalisée avec le logiciel Bilans_Comparés.

32  -  L’évolution de la  rentabilité : Ce deuxième indicateur est également important, il permet de valider la capacité de l’entreprise à générer des excédents (résultats) qui alimenteront la trésorerie (réelle).Le rôle de l’expert-comptable sera à ce stade primordial.Son intervention permettraen effet  de  surveiller l’évolution des différentes marges d’exploitation.

a.    Marge commerciale.

b.   Marge sur coût de production.

c.    Marge sur coût main d’œuvre interne ou externe.

d.   Excédent Brut d’exploitation (EBE) : cet indicateur de gestion est le pivot de notre analyse.

e.    L’EBE  constitue en effet le véritable revenu de l’entreprise.C’est le « nerf de la guerre », car
c’est lui qui génère la trésorerie « réelle » de l’entreprise et qui permet de financer : les investissements (sur le moyen et long terme), les remboursement d’emprunts et frais financiers, l’impôt sur les sociétés .

33  -  L’évolution de l’équilibre financier :  l’équation reliant la trésorerie, le fonds de roulement, et les besoins en fonds de roulement : Trésorerie= FR - BFR, est la clé de voûte de l’équilibre financier dont l’évolution  pourra être visualisée  à l’aide des bilans fonctionnels générés par le logiciel.

331 -  Le fonds de roulement

Le FR, correspond a l’excédent des ressources  stables ( Apports en capital,apport en compte courant associé long terme, Emprunts moyen et long terme, réserves et résultats), sur les investissements durables.

Exemple : lors de la création d’une entreprise le dirigeant investi 100 000 €, et finance le démarrage de son entreprise  de la façon suivante :

 Apport en capital :                                      60 000 €

 Apport en compte courant long terme :          40 000 €

 Emprunt :                                                 40 000 € 
                                                              140 000  €

L’excédent de 40 000 € constitue le fonds de roulement.

Celui-ci, alimente la trésorerie, qui permet  comme nous le verrons plus loin de financer les décalages financiers ( Encaissements –décaissements) liés à l’exploitation.( Stocks ,Créances Clients,Dettes Fournisseurs)

Le logiciel permet de surveiller sur le moyen terme l’évolution du fonds de roulement .

Une dégradation du fonds de roulement traduit un déséquilibre entre investissement durable, et ressources stables : investissements financés sur la trésorerie, distributions  de bénéfices, pertes .

332 - Le besoin en fonds de roulement.

Le BFR est avec l’Excédent Brut d’Exploitation un indicateur très important.Il traduit le besoin de financement lié aux décalages financiers  d’exploitation : stocks,créances d’exploitation ,dettes d’exploitation.Etant lié au cycle d’exploitation il évolue en permanence en plus ou en moins.

Il est donc souhaitable en absolu que le fonds de roulement FR finance  le BFR.Or comme précisé ci-dessus le BFR évolue en permanence en plus ou en moins. Ainsi, le BFR apparaissant sur un bilan, ne représente qu’un besoin à l’instant T. L’idéal serait de pouvoir d’anticiper les besoins à venir, afin de disposer d’un excédent de trésorerie.

Cette approche basée sur trois indicateurs , Croissance, Rentabilité, Equilibre financier constitue un outil de diagnostic indispensable pour prévenir la défaillance de l’entreprise.

4 - Mise en place du Tableau de bord avec Bilans Comparés :

La méthodologie pour mettre en place un tableau de bord est la suivante :

-       Importer les balances dans Excel  pour réaliser un comparatif sur quatre ans.

-       Réserver la cinquième année pour importer les balances de l’exercice en cours.

-       Si vous souhaitez faire un point par trimestre importez le premier trimestre , ensuite

-       après avoir effacé le premier trimestre, importez le deuxième trimestre, et ainsi de suite.

-       La gestion des balances est relativement souple : on peut ajouter ou effacer des balances

-       rapidement.

                                   . 

                     

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